Límites 401(k) e IRA 2026: cuánto puedes aportar y qué cambió (catch-up 60-63, Roth catch-up)

En 2026 puedes aportar hasta $24,500 a tu 401(k) y hasta $7,500 a tu IRA, según el IRS. Si tienes 50 años o más sumas un catch-up de $8,000 en el 401(k) y $1,100 en la IRA; si tienes entre 60 y 63 años, el catch-up del 401(k) sube a $11,250. El cambio más importante de este año: si en 2025 ganaste más de $150,000 en salarios FICA con tu empleador, tu catch-up debe ir como Roth.

¿Cuánto puedo aportar a mi 401(k) en 2026?

Puedes aportar hasta $24,500 como empleado, $1,000 más que en 2025. Ese límite aplica también a planes 403(b), 457 gubernamentales y al Thrift Savings Plan del gobierno federal. Esta tabla resume los números que publicó el IRS en su Notice 2025-67:

Límite	2025	2026
Aporte del empleado al 401(k), 403(b), 457	$23,500	$24,500
Catch-up 50 años o más	$7,500	$8,000
Catch-up 60 a 63 años	$11,250	$11,250
Total plan de contribución definida (tú + empleador)	$70,000	$72,000
IRA (tradicional + Roth)	$7,000	$7,500
Catch-up IRA 50 años o más	$1,000	$1,100
SIMPLE IRA	$16,500	$17,000

En la práctica: con 45 años puedes aportar $24,500; con 55 años, $32,500; y con 61 años, hasta $35,750, si tu plan permite todos esos aportes.

¿Qué es el catch-up de 60 a 63 años?

Es un aporte adicional más alto para quienes cumplen 60, 61, 62 o 63 años durante el año. Lo creó la ley SECURE 2.0 y en 2026 es de $11,250, en lugar de los $8,000 del catch-up normal. A los 64 años vuelves al catch-up regular de 50 años o más.

Ese margen de 4 años es valioso si empezaste tarde a ahorrar para el retiro. La condición es que tu plan lo haya adoptado; pregunta a recursos humanos o revisa el resumen del plan.

¿Qué cambió con el Roth catch-up en 2026?

Cambió que los participantes con salarios altos ya no pueden hacer el catch-up antes de impuestos: debe ir como Roth. La regla aplica si tus salarios FICA de 2025 con ese mismo empleador, los que aparecen en la casilla 3 del formulario W-2, superaron $150,000. La ley fijó el umbral en $145,000 y el IRS lo ajustó por inflación a $150,000 para 2026.

La fecha importa porque hubo prórroga. La ley SECURE 2.0 fijó la regla para 2024, pero el IRS dio 2 años de transición en la Notice 2023-62, hasta el 31 de diciembre de 2025. Desde el 1 de enero de 2026 los planes deben aplicarla. Las regulaciones finales de septiembre de 2025 aplican de forma general desde 2027, y en 2026 los planes pueden cumplir con una interpretación razonable y de buena fe.

Qué significa para ti en 3 puntos:

• Ganaste $150,000 o menos en salarios FICA en 2025: puedes elegir catch-up antes de impuestos o Roth, como siempre.
• Ganaste más de $150,000: tu catch-up va como Roth. Pagas impuestos hoy sobre ese aporte y, si cumples las reglas de retiro calificado, los retiros futuros de esa parte no tributan.
• Tu plan no ofrece Roth: en ese caso puede que no puedas hacer catch-up. Pregunta a tu empleador.

¿Cuánto puedo aportar a una IRA en 2026?

Puedes aportar hasta $7,500 entre todas tus IRA, tradicionales y Roth, más $1,100 si tienes 50 años o más, para un total de $8,600. Es la primera vez que el catch-up de la IRA sube desde que la ley SECURE 2.0 lo ató a la inflación: en 2025 todavía era de $1,000.

Para la Roth IRA hay límites de ingreso. En 2026 la posibilidad de aportar se reduce entre $153,000 y $168,000 si eres soltero o jefe de familia, y entre $242,000 y $252,000 si eres casado y declaras en conjunto.

Para deducir un aporte a la IRA tradicional cuando tienes un plan en el trabajo, la deducción se reduce entre $81,000 y $91,000 de ingreso si eres soltero, y entre $129,000 y $149,000 si eres casado y declaras en conjunto. Si quieres comparar la Roth IRA con otras alternativas, lee Roth IRA vs IUL.

¿Qué hago si ya llegué al límite del 401(k) y la IRA?

Primero confirma que estés aprovechando todo el aporte del empleador (match), porque es dinero que se pierde si no aportas lo mínimo. Después hay otras opciones: una cuenta de inversión con impuestos normales, una HSA si tienes un plan de salud con deducible alto, o un seguro de vida con valor en efectivo como un IUL.

Un IUL no tiene un límite anual del IRS como el 401(k), pero sí tiene límites propios de la ley de seguros: si aportas demasiado en poco tiempo, la póliza puede convertirse en un contrato de dotación modificado (MEC) y cambiar su tratamiento fiscal. Además tiene costos de seguro y cargos de rescate en los primeros años. Antes de decidir, compara números en la calculadora IUL vs 401(k) y lee la guía IUL vs 401(k).

¿Para quién NO es maximizar el 401(k)?

Maximizar los $24,500 no es la prioridad para todas las familias. No te conviene empezar por ahí si:

• No tienes fondo de emergencia. Sacar dinero de un 401(k) antes de los 59½ años normalmente implica impuestos y una penalidad del 10%.
• Tienes deudas de tarjeta con interés alto. Pagarlas suele rendir más que cualquier aporte adicional.
• Tu familia no tiene seguro de vida suficiente. El 401(k) no protege a tus hijos si faltas mañana; revisa cuánto seguro de vida necesitas.
• Tu plan tiene comisiones altas y no hay match. En ese caso puede tener sentido aportar primero a una IRA.

Para ver cuánto podrías tener al retirarte con distintos niveles de aporte, usa la calculadora de retiro. Y para estimar qué parte de esos retiros pagaría impuestos, la calculadora de impuestos en el retiro.

¿Hasta cuándo puedo hacer los aportes de 2026?

Los aportes al 401(k) se hacen por nómina, así que deben salir de tu salario antes del 31 de diciembre de 2026. Los aportes a la IRA para 2026 se pueden hacer hasta la fecha límite de tu declaración de impuestos, normalmente el 15 de abril de 2027, sin contar extensiones. Si cumples 50 o 60 años en cualquier momento de 2026, el catch-up correspondiente aplica para todo el año.

Contenido educativo. No es asesoría fiscal, legal ni financiera. Consulta a un profesional licenciado en tu estado.